大家都知道所得稅年度匯算清繳工作，一直是代理記賬公司每一年都需要面臨的頭痛難題，也是財務會計記賬報稅工作上的關鍵與難題，也是磨練一家代理記賬公司高效率的鋪路石。應對年度匯算清繳，手足無措，這些可能是財務人員最真正的真實寫照。這里青島泓灼會計給大家分享，青島所得稅匯算清繳怎么做?希望您能理清思路，順利開展!

企業每年都需要做匯算清繳工作，也是對企業賬本和賬目的自查工作，首先，大家要清楚的知道匯算清繳的時間。一個納稅年度終了后5個月內(次年的1月1日至5月31日)，舉個例子，2020年企業所得稅匯算清繳時間：2021年1月1日至5月31日。

所得稅匯算清繳步驟分為：整理賬本、補報收入、及時付款、剔除費用、核查稅款、填寫申報表、稅款多退少補。

1、整理賬本

做年度匯算清繳前，需要先把帳簿和一年的表格打印出來，由于下一步工作需要查詢帳簿和有關的表格。

2、補報收入

帳簿和表格都梳理好后，先查收入，看一下當初是否有收入沒有入帳，尤其是末開票收入，沒有入帳得話，都需要補報收入。

3、及時付款

針對已入帳的費用，例如計提的工資，沒有付款的類的費用，需要及時結清賬款，不然年度匯算清繳的情況下，不可以計入費用。

4、剔除費用

財務會計和稅務上許多的費用扣減規范都不一樣，例如業務招待費稅法上：按營業收入的0.005、業務招待費的60%，孰低法計算，這中間的部分，需要剔除。

5、核查稅款

年度匯算清繳除開收入、費用需要再次測算外，還需要審查當初的稅金是不是全額記提及交納、例如合同印花稅、城建稅這種，是不是按產品購銷合同和所得稅全額記提并交納了，假如未全額的，還需要在年度匯算清繳時補提并立即交納。

6、填寫申報表

收入、費用都按稅收法律測算和確定好數據信息后，登錄網上辦稅平臺，點一下所得稅(年度報告)，填好少列的收入，多列的費用。

7、稅款多退少補

所得稅年度報告填寫好后，開展申請，申請取得成功后，自動測算出相應的稅款，當初多繳的稅款能夠申請辦理退回，少繳的稅款開展補交，到時，公司的年度匯算清繳工作就完成了。

以上就是青島所得稅匯算清繳怎么做的內容說明，企業經營者和財務人員必須要對上述事項有詳細的了解和把握，從而確保本年度匯算清繳操作順利的進行，更多疑問詳詢青島好工作會計，我們第一時間為您解答相關疑問，期待與您的合作!

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